होम ऑफ़िस के वर्ग फुट का कैलकुलेटर
कर में कटौती के लिए होम ऑफ़िस का वर्ग फुट निकालें। IRS आपको अपने घर के उस हिस्से के प्रतिशत के आधार पर खर्च घटाने देता है जो सिर्फ़ और नियमित रूप से कारोबार में लगता है।
होम ऑफ़िस कैलकुलेटर
IRS का सरल तरीका बनाम नियमित तरीका
सरल होम ऑफ़िस कटौती में आप पात्र ऑफ़िस जगह के प्रति वर्ग फुट $5 का दावा कर सकते हैं, अधिकतम 300 वर्ग फुट तक (यानी ज़्यादा से ज़्यादा $1,500)। घर के खर्चों का ब्यौरा देने की ज़रूरत नहीं।
नियमित तरीका आपके घर का वह प्रतिशत निकालता है जो कारोबार में लगता है और उसी प्रतिशत को घर के असली खर्चों पर लगाता है (गिरवी का ब्याज, बिजली-पानी, बीमा, मूल्यह्रास)। इससे आम तौर पर बड़ी कटौती मिलती है पर हिसाब-किताब ज़्यादा रखना पड़ता है।
पात्र जगह की शर्तें
IRS चाहता है कि वह जगह ‘सिर्फ़ और नियमित रूप से’ कारोबार में लगे। जो अतिरिक्त कमरा सिर्फ़ ऑफ़िस के काम आता है वह पात्र है। जिस डाइनिंग टेबल पर आप खाना भी खाते हैं वह पात्र नहीं है, भले ही आप वहाँ रोज़ 8 घंटे काम करें।
जगह का अलग कमरा होना ज़रूरी नहीं — साफ़ तौर पर तय किया गया कोना या पार्टीशन से बँटा हिस्सा भी पात्र हो सकता है, बशर्ते वह ग़ैर-कारोबारी कामों में न लगे।
समर्पित होम ऑफ़िस का वर्ग फुट निकालना
होम ऑफ़िस का वर्ग फुट सबसे ज़्यादा कर के लिहाज़ से (IRS की होम ऑफ़िस कटौती) और दोबारा बिक्री की क़ीमत के लिए मायने रखता है। कमरे का नियमित रूप से और सिर्फ़ कारोबार में लगना ज़रूरी है, और वर्ग फुट ही कटौती की रकम तय करता है।
कमरे की भीतरी दीवारों तक मापें। 10 × 12 फुट के कमरे के लिए: 120 वर्ग फुट होम ऑफ़िस।
अगर कमरे का एक हिस्सा ऑफ़िस है और बाकी निजी: सिर्फ़ समर्पित ऑफ़िस वाला हिस्सा मापें। IRS आधे-अधूरे कमरे के ऑफ़िस मंज़ूर करता है, बशर्ते वे साफ़ तौर पर अलग दिखें (अलग फ़्लोरिंग, पार्टीशन वगैरह)।
ऑफ़िस और मेहमानों का कमरा एक साथ: IRS की कटौती के लिए पात्र नहीं, क्योंकि वह सिर्फ़ कारोबार में नहीं लगता।
अलमारी में ऑफ़िस: हाँ, अगर वह अलमारी समर्पित और सिर्फ़ इसी काम की हो। 4 × 6 फुट की बदली हुई अलमारी = 24 वर्ग फुट पात्र होम ऑफ़िस।
IRS होम ऑफ़िस कटौती का गणित
IRS होम ऑफ़िस के खर्च घटाने के दो तरीके देता है, और दोनों वर्ग फुट पर टिके हैं:
सरल तरीका: ऑफ़िस की जगह के प्रति वर्ग फुट $5, अधिकतम 300 वर्ग फुट तक = अधिकतम $1,500 की कटौती। ब्यौरा देने की ज़रूरत नहीं। 150 वर्ग फुट के होम ऑफ़िस के लिए: $750 की कटौती।
नियमित तरीका: असली खर्च × (होम ऑफ़िस वर्ग फुट ÷ घर का कुल वर्ग फुट)। इसमें किराया या गिरवी का ब्याज, बिजली-पानी, बीमा, मरम्मत और मूल्यह्रास आते हैं। 2,000 वर्ग फुट के घर में 200 वर्ग फुट के ऑफ़िस के लिए: पात्र खर्चों का 10%।
नियमित तरीके का उदाहरण: $2,400 सालाना बिजली-पानी + $3,600 गिरवी का ब्याज + $1,200 बीमा = कुल $7,200। 10% होम ऑफ़िस हिस्से पर: $720 की कटौती। मूल्यह्रास जोड़ें: आम होम ऑफ़िस में आम तौर पर साल के $500-2,000 और।
ज़्यादातर होम ऑफ़िस को नियमित तरीके से फ़ायदा होता है, पर उसमें अच्छा हिसाब-किताब चाहिए और जाँच की गुंजाइश ज़्यादा रहती है। सरल तरीका आसान है और $1,500 से कम की कटौतियों में ज़्यादा वसूल कर देता है।
ऑफ़िस का क्षेत्रफल और होम ऑफ़िस की कटौती
ज़्यादातर लोग होम ऑफ़िस ठीक-ठीक इसीलिए मापते हैं कि बात कर की है। IRS का सरल तरीका पात्र होम ऑफ़िस को प्रति वर्ग फुट एक तय दर पर आँकता है, 300 वर्ग फुट की सीमा के साथ, इसलिए माप सीधे रिटर्न पर लिखी संख्या बन जाती है। नियमित तरीका ऑफ़िस को घर के कुल क्षेत्रफल के प्रतिशत के रूप में लेता है और उसी हिस्से को घर के असली खर्चों पर लगाता है।
दोनों तरीके एक ही आँकड़े से शुरू होते हैं: उस जगह का वर्ग फुट जो नियमित रूप से और सिर्फ़ कारोबार में लगती है। ‘सिर्फ़’ वही शब्द है जो ज़्यादातर दावे बाहर कर देता है — बेडरूम के कोने में रखी मेज़ आम तौर पर पात्र नहीं होती, जबकि सिर्फ़ काम में लगने वाला बदला हुआ छोटा कमरा आम तौर पर होता है।
तालिका आम ऑफ़िस आकारों के लिए दोनों पाठ दिखाती है, सरल तरीके की पुरानी चली आ रही $5 प्रति वर्ग फुट दर और उसकी 300 वर्ग फुट सीमा के साथ, तथा 2,000 वर्ग फुट के घर के मुकाबले प्रतिशत हिस्से के साथ। भरने से पहले अपने कर वर्ष की मौजूदा दर और सीमा IRS के मार्गदर्शन से मिला लें — ये आँकड़े योजना के लिए हैं, कर सलाह नहीं।
हल किया हुआ उदाहरण — 12 × 15 फुट का बदला हुआ बेडरूम। क्षेत्रफल 180 वर्ग फुट। सरल तरीके से यह 180 × $5 = $900 है। नियमित तरीके से यह 180 ÷ 2,000 = घर का 9% है, इसलिए बिजली-पानी, बीमा और गिरवी के ब्याज जैसे पात्र घरेलू खर्चों का 9% इसमें गिना जाएगा।
कमरे को उसी तरह मापें जैसे कोई और कमरा: दीवारों की भीतरी सतह तक, और गुणा करने से पहले इंच को दशमलव फुट में बदलकर। चित्र और माप अपने रिकॉर्ड में रखें। अगर कभी कटौती पर सवाल उठे, तो मापों सहित तारीख़ पड़ा फ़र्श का चित्र याद की गई संख्या से कहीं ज़्यादा भरोसा दिलाता है।
| ऑफ़िस का आकार | क्षेत्रफल | $5/वर्ग फुट पर सरल | 2,000 वर्ग फुट के घर में हिस्सा |
|---|---|---|---|
| 8 × 10 फुट | 80 वर्ग फुट | $400 | 4.0% |
| 10 × 10 फुट | 100 वर्ग फुट | $500 | 5.0% |
| 10 × 12 फुट | 120 वर्ग फुट | $600 | 6.0% |
| 12 × 12 फुट | 144 वर्ग फुट | $720 | 7.2% |
| 12 × 15 फुट | 180 वर्ग फुट | $900 | 9.0% |
| 15 × 20 फुट | 300 वर्ग फुट | $1,500 (सीमा पर) | 15.0% |
| 20 × 20 फुट | 400 वर्ग फुट | $1,500 (सीमा लगी) | 20.0% |
दोबारा बिक्री की क़ीमत और होम ऑफ़िस से जुड़ी बातें
2024 के बाद के, घर से काम वाले बाज़ार में समर्पित होम ऑफ़िस दोबारा बिक्री की क़ीमत बढ़ाता है, पर तभी जब वह सचमुच समर्पित जगह हो:
जिस बेडरूम को ऑफ़िस की तरह इस्तेमाल किया जा रहा है: बेडरूम की गिनती से आगे कोई क़ीमत नहीं जोड़ता।
बिजली, वातानुकूलन और अलग दरवाज़े के साथ बना-बनाया होम ऑफ़िस: आम घर की क़ीमत में 5-15% जोड़ता है।
अलग खड़ा होम ऑफ़िस (पिछवाड़े में ADU जैसा): वर्ग फुट और फ़िनिश के स्तर के हिसाब से 10-25% तक जोड़ सकता है।
गैराज को होम ऑफ़िस में बदलना: आम तौर पर लागत का 60-80% दोबारा बिक्री की क़ीमत में लौटा देता है, और साथ में इस्तेमाल की क़ीमत अलग।
प्रॉपर्टी की लिस्टिंग में होम ऑफ़िस की जगह का ज़िक्र बढ़ता जा रहा है। ‘समर्पित होम ऑफ़िस’ या ‘घर से काम की जगह’ अब खोज का फ़िल्टर बन चुका है।
Pro tips
अपनी जगह की हर साल तस्वीर लें
साल में एक बार अपने होम ऑफ़िस की तारीख़ पड़ी तस्वीरें लें जिनमें समर्पित काम की व्यवस्था दिखे। जाँच के दौरान IRS सिर्फ़-कारोबारी उपयोग का सबूत माँग सकता है।
भीतरी दीवारों तक मापें
नियमित तरीके के लिए अपना ऑफ़िस और पूरा घर एक ही मानक से मापें — आम तौर पर भीतरी माप। कौन-सा तरीका चुना, उससे ज़्यादा मायने रखता है कि माप एक जैसी हो।
घर का कुल वर्ग फुट भी रखें
आपको दोनों संख्याएँ चाहिए: ऑफ़िस का वर्ग फुट और घर का कुल वर्ग फुट। घर के कुल में हर गरम, तैयार जगह आनी चाहिए — वही ANSI Z765 वाला माप।
सरल तरीके पर सीमा है
$5/वर्ग फुट वाली सरल कटौती 300 वर्ग फुट / $1,500 पर सीमित है। अगर आपका ऑफ़िस इससे बड़ा है या असली खर्च $1,500 से ज़्यादा हैं, तो नियमित तरीका शायद ज़्यादा बचाएगा।